流動(dòng)比率=流動(dòng)責(zé)產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

　　速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

　　現(xiàn)全比率=(貨幣資金+有價(jià)證券)/流動(dòng)負(fù)債

　　流動(dòng)資產(chǎn)：是與固定資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)的概念，是指企業(yè)可以在短期內(nèi)(通常是1年內(nèi))可以變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金(現(xiàn)金或銀行存款)、短期投資、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、存貨、預(yù)付費(fèi)用等。短期投資是公司將現(xiàn)金投資于短期項(xiàng)目并可在短期內(nèi)變現(xiàn)的投資項(xiàng)。應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和存貨屬于企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的資產(chǎn)，這種資產(chǎn)可以在短期內(nèi)變現(xiàn)。預(yù)付費(fèi)用指公司運(yùn)營(yíng)中提前支付的款項(xiàng)。

　　流動(dòng)負(fù)債：是指短期內(nèi)(通常是1年)需要支付的各種款項(xiàng)。流動(dòng)負(fù)偵包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)用和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款等。

　　速動(dòng)資產(chǎn)：是相對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)更容易或更短的時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)，如貨幣資金、現(xiàn)金等價(jià)物(如交易性金融資產(chǎn))和各種應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)。速?gòu)谋碇刑崛∝泿刨Y金數(shù)據(jù)(20568345元)并除以流動(dòng)負(fù)債合計(jì)，就算得現(xiàn)金比率。

　　現(xiàn)金比率=(20568345/33043117)×100%=62.25%