基金凈值，就是指每份基金的凈資產(chǎn)價值。而基金單位凈值即每一份基金單位的凈資產(chǎn)價值，相當(dāng)于基金的資產(chǎn)總額減掉總欠債后的額度再除基金所有發(fā)行的企業(yè)市場份額數(shù)量。

　　基金單位凈值的估值

　　基金單位凈值估值是指按一定價格估計基金凈資產(chǎn)，是計算企業(yè)基金凈資產(chǎn)的重要組成部分�；�金通常在證券銷售市場投資各種投資專用工具，如股票、債券等。因?yàn)檫@類財產(chǎn)的市場價格是不斷變化的，只有每天重新計算企業(yè)基金的凈資產(chǎn)值，才能及時反映基金的投資使用價值。原則如下：

　　1、發(fā)售股票和債券按計算日收市價計算，當(dāng)日無交易的，按最近一個交易日收市價計算;

　　2、即將上市的股票以其成本價計算;

　　3、即將上市國債券及未期滿存定期，以本錢加計至估值日的應(yīng)計利息額計算;

　　4、如遇特殊情況而沒法或不適合以上要求確定財產(chǎn)使用價值時，基金管理員按照相關(guān)要求申請辦理。